Криптобанки в Беларуси: ключевые требования и особенности деятельности

Криптобанк:

• относится к финансовым организациям в соответствии с Законом № 164-З;
• является лицом, осуществляющим финансовые операции;
• является источником формирования кредитных историй.

ll. РАЗРЕШЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Под деятельностью криптобанков понимается совмещение деятельности с использованием цифровых знаков (токенов) с совершением банковских, платежных и иных связанных с ними финансовых операций.

Криптобанк вправе без получения специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности осуществлять:

• открытие и ведение корреспондентских и иных счетов, открытие и ведение которых непосредственно связаны с осуществлением деятельности криптобанка;
• открытие и ведение банковских счетов ФЛ – нерезидентов, в том числе ИП, ЮЛ;
• валютно-обменные операции;
• расчетные операции;
• иные банковские, платежные и другие связанные с ними финансовые операции, в том числе для осуществления которых требуется наличие специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности.

Перечень конкретных операций будет определяться НБ РБ для каждого криптобанка. 

Перечень цифровых знаков (токенов), сделки (операции) с которыми криптобанк будет вправе совершать, а также перечень таких сделок будет определяться решением Наблюдательного совета ПВТ по согласованию с НБ РБ.

Криптобанкам также разрешается:

• размещать денежные средства на счета и (или) во вклады (депозиты) в НБ РБ;
• использовать иностранную валюту в расчетах с резидентами и нерезидентами, совершаемых по сделкам (операциям) с цифровыми знаками (токенами) через него или с ним.

III. ЦИФРОВЫЕ ЗНАКИ (ТОКЕНЫ) – СРЕДСТВО ПЛАТЕЖА

Криптобанкам разрешается использование цифровых знаков (токенов) в качестве средства расчета:

• при получении криптобанком вознаграждения (платы) за оказываемые услуги;
• при получении криптобанком неустойки (штрафа, пеней), уплачиваемой в связи с неисполнением и (или) ненадлежащим исполнением обязательств;
• при осуществлении функций “посредника” в расчетах цифровыми знаками (токенами) между ЮЛ и (или) ФЛ в разрешенных случаях. 

Таким образом, использование цифровых знаков (токенов) в качестве средства расчета разрешается не только криптобанкам, но также в следующих случаях:

• ФЛ, осуществляющим ремесленную деятельность, деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, а также самостоятельную профессиональную деятельность (при которой они не имеют нанимателя и не привлекают иных ФЛ по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам), разрешается получение цифровых знаков (токенов) на свои криптоаккаунты, открытые в криптобанках, в качестве встречного предоставления при исполнении обязательств по внешнеэкономическим договорам.

  ФЛ также разрешается осуществление иных сделок с цифровыми знаками (токенами) через криптобанки, а также с ними.

• ЮЛ – резидентом и ЮЛ – нерезидентом разрешается использование цифровых знаков (токенов) в целях исполнения обязательств по внешнеэкономическим договорам через криптобанки в случаях, установленных Совмином и НБ РБ*. При этом криптобанк должен будет использовать ПО, разработчиками которого являются резиденты, в том числе позволяющее исключить использование цифровых знаков (токенов), имеющих признаки использования в противоправной деятельности, при исполнении обязательств по таким внешнеэкономическим договорам.
   

IV. КЛЮЧЕВЫЕ ТРЕБОВАНИЯ ДЛЯ СОЗДАНИЯ КРИПТОБАНКА

Исходя из анализа положений Указа № 19, включая перечень документов, предоставляемых для включения ЮЛ в Реестр, полагаем, что еще на стадии планирования создания криптобанка учредителям необходимо, среди прочего, учитывать следующее:

• в наименовании криптобанка допустимо использование слова «криптобанк», но запрещается использование слов «банк», «небанковская кредитно-финансовая организация». При этом не допускается использование в наименовании ЮЛ, не включенного в Реестр, слова «криптобанк»;
• уставный фонд криптобанка должен быть не менее 20 млн. BYN и может быть сформирован за счет вкладов, в том числе путем реинвестирования прибыли других ЮЛ (резидентов и (или) нерезидентов), в которых учредители криптобанка являются собственниками имущества, акционерами, бенефициарными и иными владельцами, срок для формирования уставного фонда – до подачи заявления о включении в Реестр;

• не позднее 10 рабочих дней со дня включения в Реестр криптобанк должен разместить в НБ РБ денежные средства в размере 10 млн. BYN в условном безотзывном банковском вкладе (депозите);

  При исключении криптобанка из Реестра по основаниям, предусматривающим нарушение деятельности со стороны криптобанка, НБ РБ принимает решение о взыскании в республиканский бюджет (возврате) 10 млн. BYN, размещенных в НБ РБ в безотзывном банковском вкладе (депозите). Порядок принятия соответствующего решения и определения размера таких средств устанавливается НБ РБ.

• с кандидатами на должности руководителя, главного бухгалтера, членов правления и наблюдательного совета ЮЛ, также необходимо определиться на стадии подготовки к регистрации ЮЛ, поскольку для включения ЮЛ в Реестр требуется в том числе предоставить протокол учредительного собрания ЮЛ, в котором указаны сведения, предусмотренные законодательством, а также кандидаты на такие должности; 

  При выборе кандидатов необходимо учитывать требования к квалификации и репутации соответствующих должностей, предусмотренные законодательством, в том числе установленные НБ РБ.

• до регистрации в Реестре потребуется обратиться к аудиторским организациям для получения аудиторских заключений, содержащих сведения о наличии у учредителей собственных средств для внесения в уставный фонд ЮЛ, поскольку указанный документ также предоставляется при включении ЮЛ в Реестр;
• иностранным учредителям криптобанка необходимо проанализировать законодательство страны места их учреждения на наличие требования получать письменное разрешение соответствующего уполномоченного органа их страны на участие в создании криптобанка на территории Беларуси. В случае если такое разрешение требуется, то иностранным учредителям необходимо будет предоставить данное разрешение для включения ЮЛ в Реестр.

Также Указ №19 предусматривает случаи, при которых ЮЛ может быть отказано во включено в Реестр. Например, к таким случаям относится экономическая нецелесообразность расширения количества криптобанков и (или) потенциальные риски для финансовой стабильности в случае включения ЮЛ в Реестр с учетом критериев таких нецелесообразности и рисков, определяемых НБ РБ.

РЕГИСТРАЦИЯ КРИТОБАНКА
После выполнения всех необходимых подготовительных этапов для регистрации криптобанка необходимо последовательно выполнить следующее:

Включение ЮЛ в Реестр подтверждается выдаваемым НБ РБ свидетельством. Информация о включении ЮЛ в Реестр размещается на официальном сайте НБ РБ в день принятия решения о включении в Реестр.

V. КЛЮЧЕВЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРИТОБАНКОВ

Со дня принятия НБ РБ решения о включении его в реестр криптобанк также включается в реестр поставщиков платежных услуг и видов оказываемых ими платежных услуг, имеет права, несет обязанности и соблюдает требования, предусмотренные в отношении НКФО: 

• банковским и валютным законодательством;
• законодательством о ПОД/ФТ;
• законодательством в области платежных систем и платежных услуг, с учетом особенностей, определенных Указом №19, а также установленных при необходимости НБ РБ.

Также обращаем внимание на отдельные дополнительные требования, так криптобанк обязан:

• оказывать услуги на территории Беларуси с использованием информационных сетей, систем и ресурсов, имеющих подключение к глобальной компьютерной сети Интернет, а также информационных сетей, систем и ресурсов национального сегмента глобальной компьютерной сети Интернет, размещенных на территории Беларуси и зарегистрированных в установленном порядке;
• отражать в бухгалтерском учете совершаемые им операции, а также составлять бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с нормативными правовыми актами НБ РБ, регулирующими вопросы бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности для НКФО;
• размещать определенную информацию для клиентов на своих официальных сайтах;
• при рекламировании деятельности с цифровыми знаками (токенами), связанной с биржевой или внебиржевой маржинальной торговлей цифровыми знаками (токенами), указывать на рискованный характер совершаемых операций, в частности информировать о неразрывной связи получения клиентами прибыли с риском получения убытков.

VI. НАЛОГОБЛОЖЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРИПТОБАНКОВ

Валовая прибыль криптобанков по его сделкам (операциям) облагается налогом на прибыль по ставке 9% без применения освобождения от этого налога, установленного законодательством для резидентов ПВТ.

VII. КОНТРОЛЬ ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КРИПТОБАНКОВ

Контроль за деятельностью криптобанков будут осуществлять как Секретариат Наблюдательного совета ПВТ, так и НБ РБ в следующих сферах:

• Секретариат Наблюдательного совета ПВТ – в части контроля за проведением финансовых операций с цифровыми знаками (токенами) без использования денежных средств;
• НБ РБ – в части соблюдения законодательства, регулирующего деятельность криптобанков, в том числе законодательства о ПОД/ФТ, а также банковского надзора.

Дополнительно к предусмотренным законодательством мерам надзорного реагирования НБ РБ вправе направить криптобанку обязательные для исполнения:

• предписание о введении запрета на осуществление одной или нескольких сделок (операций);
• требование о временном (на срок не более трех календарных месяцев) ограничении совокупного объема совершаемых криптобанком в течение календарного месяца сделок (операций);
• требование о снижении (на срок не более трех календарных месяцев) совокупной суммы денежных средств, находящихся на текущих (расчетных) банковских счетах ФЛ – нерезидентов, в том числе ИП.

Помимо указанного выше НБ РБ вправе применить меру воздействия в виде взыскания в республиканский бюджет 10 млн. BYN, размещенных в НБ РБ в безотзывном банковском вкладе (депозите), при: 

• выявлении в деятельности криптобанка нарушения (недостатка) и (или) его действия (бездействия), приведших к созданию положения, угрожающего безопасному функционированию криптобанка, и (или) интересам его клиентов, и (или) стабильности банковской системы;
• установлении нарушений законодательства о ПОД/ФТ.

В случае выявления нарушений при осуществлении контроля Секретариат Наблюдательного совета ПВТ также вправе направить криптобанку обязательные для исполнения: 

• предписание о введении запрета на осуществление отдельных видов сделок (операций) с цифровыми знаками (токенами);
• требование о временном (на срок не более трех календарных месяцев) ограничении совокупного объема совершаемых криптобанком в течение календарного месяца сделок (операций) с цифровыми знаками (токенами);
• предписание об устранении выявленных нарушений законодательства и (или) порядка осуществления криптобанками деятельности с использованием цифровых знаков (токенов).

***
Создание криптобанков в Беларуси в рамках Указа № 19 стало закономерным и логичным ответом на вызовы современной экономики и стремительное распространение практики использования цифровых знаков (токенов). Данный институт является новым для национальной правовой системы, в связи с чем новизна данного направления предполагает наличие ряда особенностей, в том числе юридических, которые необходимо учитывать уже на этапе создания юридического лица. Установление конструктивного диалога с регуляторами и своевременное привлечение квалифицированных специалистов позволят минимизировать риски и обеспечить устойчивое развитие криптобанка.