Налоги

Команда налоговых специалистов B1 Belarus оказывает консультационные услуги на всех этапах жизненного цикла налогообложения: планирование, ведение учета и составление отчетности, разрешение споров. Мы можем оказать вам консультационную поддержку по широкому кругу вопросов внутреннего и международного налогообложения, чтобы помочь вам обеспечить соблюдение налогового законодательства на должном уровне.

Высококвалифицированный персонал, единые во всем мире стандарты и подходы к работе, а также неизменная ориентация B1 Belarus на высокое качество оказываемых услуг смогут помочь вам создать прочную основу для соблюдения налоговых требований и разработать устойчивые налоговые стратегии, которые помогут вашему бизнесу достичь своих целей.

Как может помочь B1 Belarus?

Внутреннее налогообложение

• Консультации по налоговому законодательству Беларуси, включая корпоративное и персональное налогообложение.
• Консультации по применению налоговых ставок, льгот и режимов налогообложения.
• Налоговая экспертиза сделок, договоров, бизнес-решений и проектов, включая анализ последствий, выявление рисков и подготовка рекомендаций по их минимизации.
• Консультации по применению концепции деловой цели сделки, предполагающей корректировку налогов при получении необоснованной налоговой выгоды.
• Подготовка запросов с обоснованием позиции налогоплательщика по налоговым вопросам для направления в налоговые органы и получения официальных разъяснений.
• Консультационная поддержка по налоговым вопросам до начала проведения, во время проведения и после завершения налоговой проверки.
• Консультации по налоговым вопросам, связанным с приобретением/оказанием внутригрупповых услуг и их документальным оформлением.
• Консультационная поддержка по налоговым вопросам при выходе иностранных компаний на белорусский рынок, реализации инвестиционных и иных проектов в Беларуси.
   

Международное налогообложение

• Консультации по налоговому законодательству иностранных государств, в том числе России, Украины, стран Европейского союза, Великобритании, США.
• Консультации по применению международных соглашений об избежании двойного налогообложения и иных соглашений, участником которых является Беларусь.
• Консультации по применению концепции бенефициарного собственника доходов при выплате нерезиденту доходов в виде дивидендов, процентов или роялти.
• Консультации по вопросам постоянного представительства иностранных компаний, диагностика риска и подготовка рекомендаций по его минимизации.
• Консультирование по налоговым вопросам, связанным с построением международной структуры, включая владение и управление, финансирование, ведение операционной деятельности в иностранных юрисдикциях, репатриация прибыли.
• Консультирование по налоговым вопросам, связанным c созданием и использованием интеллектуальной собственности, выбором юрисдикции для ее размещения.
• Налоговое структурирование сделок и трансграничных операций.
• Консультирование по вопросам обмена налоговой информацией между странами.

Современное налоговое планирование основывается на умении сочетать технологии и бизнес-мышление для обеспечения последовательности решений, соблюдения законодательных требований и достижения стратегических целей компании.

Тщательное налоговое планирование является ключевым фактором успеха компании в условиях непредсказуемой глобальной экономики. Без налогового планирования не обойтись и физическим лицам, которые также сталкиваются с определенными трудностями, управляя своим бизнесом и заботясь о сохранении своих капиталов в условиях сложной регуляторной среды.

Мы можем оказать вам поддержку по широкому кругу вопросов налогового планирования, основываясь на обширных знаниях внутреннего и международного налогообложения. Работа нашей команды направлена на то, чтобы наши клиенты получали ощутимые выгоды и приобретали конкурентные преимущества.

Как может помочь B1 Belarus?

• Содействие в разработке налоговой стратегии и налоговой/учетной политики компании.
• Анализ налоговых последствий, выявление и оценка налоговых рисков, подготовка рекомендаций по их минимизации при совершении сделок, заключении договоров, реализации проектов.
• Оценка инструментов налогового планирования и оптимизации на предмет возможного оспаривания налоговыми органами их правомерности.
• Разработка устойчивых и эффективных с налоговой точки зрения структур владения и управления, финансирования бизнеса, в том числе в иностранных юрисдикциях.
• Консультационная поддержка при планировании налоговой нагрузки и управлении эффективной ставкой налогообложения.
• Подготовка рекомендаций по совершенствованию налоговой функции, повышению налоговой эффективности и снижению налоговых расходов в пределах, допустимых налоговым законодательством.

Правильное ведение налогового учета и составление налоговой отчетности является одним из ключевых элементов деятельности любой компании. Справляться с этой задачей становится все сложнее из-за стремительного изменения законодательства и все более активного использования цифровых технологий налоговыми органами.

Наши специалисты по налоговому учету и отчетности окажут поддержку, необходимую вам для выполнения сложных требований, характерных для сегодняшних налоговых реалий.

Как может помочь B1 Belarus:

• Ведение налогового учета, составление налоговых регистров и расчет подлежащих уплате налогов.
• Подготовка и подача налоговой отчетности, включая налоговые декларации, уведомления, счет-фактуры.
• Подготовка и направление ответов на запросы и уведомления налоговых органов, в том числе при проведении камеральных проверок.
• Содействие иностранным компаниям в постановке на учет в налоговых органах и исполнении иных налоговых обязанностей в Беларуси, в том числе при возникновении постоянного представительства или оказании физическим лицам услуг в электронной форме, облагаемых НДС.

Соблюдение постоянно изменяющегося налогового законодательства представляется непростой задачей. За ежедневной рутинной работой штатным работникам компании довольно сложно отслеживать все изменения законодательства, предметно разбираться с особенностями его применения на практике. Экспертный взгляд со стороны помогает не только обнаружить типичные ошибки, но и принять решение в сложной и нестандартной ситуации, найти возможности для повышения налоговой эффективности совершаемых операций.

Наши налоговые специалисты помогут вам с проверкой как отдельных налоговых деклараций перед подачей их в налоговые органы, так и в целом налоговых обязательств компании за текущий или прошлые периоды. Программа налоговой экспертизы разрабатывается нами с учетом специфики деятельности компании и ее текущих потребностей.

Как может помочь B1 Belarus?

Выявление и минимизация налоговых рисков

• Проверка правильности расчета налогов, составления налоговых регистров и деклараций по налогу на прибыль, НДС и иным налогам.
• Проверка обоснованности применения налоговых ставок, льгот и режимов налогообложения
• Анализ применяемых инструментов налогового планирования и оптимизации, оценка на предмет возможного оспаривания налоговыми органами их правомерности.
• Проверка правильности оформления первичных учетных документов, подтверждающих операции, отражаемые в налоговом учете и отчетности.
• Проверка наличия/отсутствия у компании часто встречающихся на практике ошибок при ведении налогового учета и составлении налоговой отчетности.
• Проверка правильности отражения нестандартных операций в налоговом учете и отчетности.
• Подготовка рекомендаций по устранению или минимизации выявленных налоговых рисков, в том числе для подготовки компании к налоговой проверке.
   

Повышение налоговой эффективности

• Расчет эффективной налоговой ставки по налогу на прибыль и анализ причин существенного отклонения от стандартной ставки.
• Обзор основных расходов, не учитываемых при расчете налога на прибыль.
• Подготовка рекомендаций по возможным способам снижения эффективной ставки налогообложения в пределах, допустимых налоговым законодательством.
• Определение иных областей в деятельности компании, приводящих к необоснованно высокой налоговой нагрузке в результате некорректного применения налогового законодательства или неиспользования общедоступных налоговых льгот.

Налогообложение сделок
 

Каждая сделка, независимо от того, является ли она приобретением или продажей активов, рефинансированием, реструктуризацией или первичным публичным размещением акций, имеет налоговые последствия. Понимание всех потенциальных налоговых последствий той или иной сделки требует обширного опыта в сделках и ведении бизнеса.

Наш обширный опыт работы с клиентами по всему миру, развитая международная сеть и особое внимание к коммерческой составляющей помогут вам определить критически важные, стратегические вопросы налогообложения и разъяснить их в контексте сделки и планов дальнейшего развития вашего бизнеса. Мы поможем вам уверенно ориентироваться в различных вопросах налогообложения, возникающих на всех этапах реализации сделки, и поможем обеспечить, чтобы заключаемая сделка была адаптирована под потребности вашего бизнеса.

Как может помочь B1 Belarus?

Сделки купли-продажи

• Проведение налоговой экспертизы (tax due diligence) объекта приобретения/продажи, в том числе для выявления и управления историческими налоговыми рисками, подтверждения исполнения налоговых обязательств и отсутствия обстоятельств, препятствующих заключению сделки.
• Разработка эффективной с налоговой точки зрения структуры приобретения/продажи, соответствующей коммерческим целям и стратегическим бизнес-планам покупателя/продавца.
• Налоговое сопровождение сделки для защиты интересов покупателя/продавца, проработка налоговых аспектов документации по сделке, включая договор купли-продажи и письмо о раскрытии информации.
• Консультирование по налоговым вопросам, возникающим после закрытия сделки, в том числе в отношении налоговой эффективности юридической структуры или операционной модели, интеграции приобретенных активов.

Сделки по реструктуризации

• Анализ налоговых последствий возможных бизнес-решений, связанных с передачей активов, реорганизацией группы или отдельных компаний, реструктуризацией задолженности перед третьими лицами или компаниями группы, рефинансированием существующих обязательств.
• Налоговая оценка воздействия, оказываемого изменением юридической структуры или операционной модели.
• Анализ налоговых аспектов плана реструктуризации и выявление возможностей, способствующих повышению налоговой. эффективности реструктуризации.
• Содействие в выполнении иностранными компаниями налоговых обязательств в Беларуси, в сделках по реструктуризации, в том числе по подготовке и подаче налоговой отчетности.

Сделки на рынках капитала

• Анализ налоговых аспектов текущей или планируемой структуры капитала, включая заемное финансирование, проверка наличия/отсутствия при обслуживании долга налогов, уплачиваемых сверх требуемых налоговым законодательством сумм.
• Разработка эффективной с налоговой точки зрения структуры при использовании новых видов финансирования и рефинансирования, включая первичное размещение акций и облигаций.
• Анализ возможности вычета для целей налогообложения процентных расходов с учетом локальных норм и правил, ограничивающих такой вычет, в том числе в сделках с взаимозависимыми компаниями.
• Анализ налоговых вопросов, связанных с уплатой налога у источника при выплате процентных доходов.

Многие страны проводят налоговые реформы, чтобы привести регулирование в соответствие с вызовами современности. В то же время налоговые органы разрабатывают более эффективные инструменты для обеспечения соблюдения и исполнения требований налогового законодательства.

Узнавать о таких изменениях по факту их принятия, значит, быть на шаг позади. Для принятия взвешенных решений компаниям необходимо отслеживать тенденции, предвидеть изменения налогового регулирования, анализировать последствия и оценивать их эффект, активно взаимодействовать с налоговыми органами. Это непростая задача, но специалисты B1 Belarus помогут справиться с ней.

Мы понимаем, как развивается налоговое регулирование. Мы знаем, как важно вовремя скорректировать бизнес-планы с учетом грядущих изменений налогового законодательства. И мы знаем, как важно руководству компаний для разработки налоговой стратегии, планирования дальнейшей работы и управления рисками понимать, в каком направлении развивается налоговая политика государства сегодня и какой она будет завтра, могут ли изменения законодательства привести к возникновению потенциальных налоговых споров. В случае возникновения разногласий мы станем важным связующим звеном между вами и налоговыми органами и будем содействовать урегулированию налогового спора.

Как может помочь B1 Belarus?

Налоговая политика

• Подготовка обзора последних изменений налогового законодательства, в том числе в иностранных государствах.
• Анализ налоговых последствий для компании и ее деятельности в связи с изменением законодательства, оценка возможного эффекта и подготовка рекомендаций по принятию необходимых мер для соответствия новым налоговым требованиям.
• Подготовка предложений по изменению налогового законодательства с обоснованием их необходимости для направления в компетентные государственные органы.

Налоговые споры

• Консультационная поддержка при проведении налоговыми органами проверок компании, направлении запросов на предоставление документов или информации.
• Подготовка правовой позиции налогоплательщика по налоговым вопросам для защиты перед налоговыми органами.
• Оценка наличия/отсутствия оснований для доначисления налогов и перспектив благоприятного разрешения налогового спора с учетом судебной практики.
• Подготовка возражений и жалоб на действия и решения налоговых органов.